Kinderdepot oder Elterndepot? Steuern, Schenkung, BAföG und Familienversicherung

Grundlagen12 Min. Lesezeit · aktualisiert am 18. Oktober 2026 · 21 Quellen

Ein Kinderdepot läuft auf den Namen des Kindes: Das Geld gehört ihm, die Eltern verwalten es nur bis zum 18. Geburtstag. Steuerlich ist das attraktiv, weil das Kind eigene Freibeträge hat. 2026 bleiben bei einem Kind ohne andere Einkünfte bis zu 13.384 € Kapitalerträge im Jahr steuerfrei. Dafür ist die Schenkung endgültig, und ab der Volljährigkeit entscheidet das Kind allein. Hier siehst du, wann sich das lohnt, was bei BAföG und Familienversicherung zu beachten ist, wie die Frühstart-Rente hineinpasst und wie viel Steuer ein Sparplan über 18 Jahre sparen kann. Keine Steuer- oder Rechtsberatung.

Kinderdepot oder Elterndepot: der Unterschied

Beim Kinderdepot ist das Kind Inhaber; die Eltern handeln als gesetzliche Vertreter, weil die elterliche Sorge auch das Vermögen des Kindes umfasst und seine Vertretung (BGB (1896), §§ 1626, 1629). Beim Elterndepot sparen die Eltern auf eigenen Namen „für das Kind“. Rechtlich ist es ihr Geld, mit ihren Steuern, und sie können es später verschenken oder behalten. Die Wahl entscheidet über Steuern, Zugriff und Sozialleistungen:

Steuern im Kinderdepot: bis zu 13.384 € im Jahr frei

Ein Kind ist ein eigener Steuerpflichtiger. Hat es keine anderen Einkünfte, greifen für seine Kapitalerträge drei Beträge: der Grundfreibetrag, der 2026 bei 12.348 € liegt (EStG § 32a 2009), der Sparer-Pauschbetrag von 1.000 € (§ 20 Abs. 9 EStG (2009)) und der Sonderausgaben-Pauschbetrag von 36 € (EStG §§ 10, 10a, 10c 2009). Zusammen ergibt das die Grenze, bis zu der keine Einkommensteuer anfällt:

Den Freistellungsauftrag über 1.000 € erteilen die Eltern im Namen des Kindes; die Bank braucht dafür die Steuer-Identifikationsnummer des Kindes (§ 44a Abs. 2a EStG §§ 43, 43a, 44a (2009)). Liegen die Erträge darüber, hilft die NV-Bescheinigung: Das Finanzamt stellt sie aus, wenn anzunehmen ist, dass auch mit Günstigerprüfung keine Steuer entsteht; sie gilt höchstens drei Jahre und endet mit einem Kalenderjahr (§ 44a Abs. 1 Satz 4 und Abs. 2 EStG §§ 43, 43a, 44a (2009)). Ohne sie zieht die Bank 26,375 % ab, und das Kind bekommt das Geld erst nach einer Steuererklärung zurück.

Das Kindergeld berührt das alles nicht: Es beträgt 2026 259 € im Monat, und eigene Einkünfte des Kindes spielen dafür keine Rolle. Nach einer ersten Ausbildung schadet nur eine Erwerbstätigkeit über 20 Wochenstunden (EStG §§ 32, 66 2009).

Schenkung an das Kind: endgültig, mit Freibetrag

• Freibetrag: Jedes Kind kann von jedem Elternteil 400.000 € steuerfrei erhalten, von jedem Großelternteil 200.000 € (ErbStG (1997), § 16). Alle Schenkungen derselben Person innerhalb von zehn Jahren werden zusammengerechnet (§ 14). Mehr dazu in Depot vererben und verschenken.
• Anzeige: Grundsätzlich ist eine Schenkung dem Finanzamt binnen drei Monaten anzuzeigen, und zwar auch vom Schenker (§ 30 ErbStG). Bei regelmäßigen Sparraten weit unter dem Freibetrag fällt keine Steuer an.
• Wirklich übertragen: Kapitalerträge werden dem Kind nur zugerechnet, wenn das Geld endgültig in sein Vermögen übergegangen ist und die Eltern es wie fremdes Vermögen verwalten. Abhebungen für eigene Zwecke sprechen dagegen (BFH 2016).
• Verwalten statt verbrauchen: Eltern müssen Geld des Kindes nach den Grundsätzen einer wirtschaftlichen Vermögensverwaltung anlegen (BGB (1896), § 1642). Erträge, die nicht für die Verwaltung gebraucht werden, dienen zuerst dem Unterhalt des Kindes (§ 1649).
• Zurückholen: Nur in engen Fällen, etwa wenn der Schenker später verarmt, längstens zehn Jahre nach der Schenkung (§§ 528, 529 BGB), oder bei grobem Undank (§ 530). Ein vertraglicher Rückforderungsvorbehalt ist möglich; ob er steuerlich passt, sollte eine Beratung prüfen.
• Ab 18: Mit der Volljährigkeit (§ 2 BGB) endet die Vermögenssorge der Eltern. Das Kind kann das Depot auflösen, umschichten oder verschenken.

Familienversicherung, BAföG und andere Folgen

Familienversicherung: Kinder sind in der gesetzlichen Krankenversicherung der Eltern kostenlos mitversichert, solange ihr Gesamteinkommen regelmäßig im Monat ein Siebtel der Bezugsgröße nicht übersteigt (SGB V (1988), § 10). 2026 sind das 3.955 € / 7 = 565 € im Monat (Deutsche Rentenversicherung 2025; vdek 2025). Kapitalerträge zählen dabei auch dann mit, wenn sie der Abgeltungsteuer unterliegen, und zwar gemindert um den Sparer-Pauschbetrag (GKV-Spitzenverband 2022). Auf ein Jahr gerechnet entsprechen 565 € im Monat 6.780 €, mit Pauschbetrag also 7.780 € Kapitalerträgen. Wer in einem Jahr hohe Gewinne realisiert, sollte vorher mit der Krankenkasse klären, wie sie gezählt werden.

BAföG: Auf den Bedarf werden Einkommen und Vermögen des Studierenden angerechnet, von den Eltern aber nur das Einkommen (BAföG (2010), § 11). Frei bleiben 15.000 € eigenes Vermögen, ab 30 Jahren 45.000 € (§ 29); maßgeblich ist der Kurswert bei Antragstellung (§ 28). Was darüber liegt, wird auf die Monate des Bewilligungszeitraums verteilt, in der Regel zwölf (§§ 30, 50).

Frühstart-Rente: Stand Oktober 2026

Die Frühstart-Rente ist kein Kinderdepot im üblichen Sinn, sondern ein gefördertes Altersvorsorgedepot des Kindes. Der Bundestag hat sie am 16. Oktober 2026 beschlossen (Bundestag, Frühstartrente 2026); nach einer Meldung der Deutschen Rentenversicherung vom 19. Oktober war das Gesetzgebungsverfahren damit noch nicht abgeschlossen (Deutsche Rentenversicherung 2026). Die Eckdaten in der beschlossenen Fassung:

• 10 € im Monat vom Staat für Kinder von 6 bis 18 Jahren, also 12 × 12 × 10 € = 1.440 € je Kind. Beginnen soll die Förderung mit dem Geburtsjahrgang 2020; laut Rentenversicherung fließt das Geld ab 2027, zunächst für die Jahrgänge 2020 und 2021 (Deutsche Rentenversicherung 2026).
• Angelegt wird in einem Vertrag nach den Regeln des Standarddepots; ohne Vertrag ab 1. Januar 2028 kollektiv in einem Sondervermögen des Bundes, nur in breit gestreuten globalen Aktien oder Aktienfonds (Bundestag, Frühstartrente 2026; Finanzausschuss 2026).
• Eltern und andere dürfen bis 6.840 € im Jahr zusätzlich einzahlen; ausgezahlt wird grundsätzlich erst ab 65, die Erträge sind bis dahin steuerfrei (Bundestag, Frühstartrente 2026).

Für das klassische Kinderdepot heißt das: Die Frühstart-Rente ersetzt es nicht, denn das Geld ist bis zum Rentenalter gebunden. Für Führerschein, Ausbildung oder die erste Wohnung bleibt ein frei verfügbares Depot nötig. Mehr zur Rechnung über 59 Jahre im Artikel Aktienrente.

Rechenbeispiel: Steuerersparnis über 18 Jahre

Beispielzahlen: 150 € im Monat in einen Aktien-ETF, vereinfacht als 1.800 € zu Beginn jedes Jahres, 6 % Rendite pro Jahr nach Kosten, 18 Jahre ab Geburt. Im Elterndepot schöpfen die Eltern ihren Pauschbetrag schon mit eigenen Anlagen aus. Die Vorabpauschale lassen wir weg, denn sie zieht die Steuer nur vor (siehe Vorabpauschale).

Bei hohen Sparraten schrumpft der Vorteil, wenn das Kind alles auf einmal verkauft. Verteilt es Verkäufe auf mehrere Jahre oder nimmt es Gewinne jedes Jahr bis zur Grenze mit (verkaufen und sofort zurückkaufen), bleibt es auch dann steuerfrei, vorausgesetzt, die Erträge bleiben unter der Grenze der Familienversicherung, solange sie gebraucht wird. Haben die Eltern ihren Pauschbetrag dagegen noch frei, können sie selbst jedes Jahr Gewinne bis 1.000 € / 0,7 = 1.428,57 € steuerfrei mitnehmen; dann ist der Vorsprung des Kinderdepots deutlich kleiner.

Für Fortgeschrittene: Günstigerprüfung beim Kind

Die Abgeltungsteuer von 25 % ist für ein Kind ohne andere Einkünfte fast immer zu hoch. Auf Antrag rechnet das Finanzamt die Kapitalerträge in den normalen Tarif ein, wenn das günstiger ist (§ 32d Abs. 6 EStG (2009)). Über dem Grundfreibetrag beginnt der Tarif mit einem Grenzsteuersatz von 14 %; 25 % Grenzsteuersatz erreicht er 2026 erst bei rund 20.774 € zu versteuerndem Einkommen (EStG § 32a 2009). Weil die ersten 12.348 € frei sind, liegt die Durchschnittsbelastung noch viel länger unter 25 %:

Nach unserer Rechnung bleibt der Tarif für ein Kind bis etwa 65.400 € Kapitalerträgen im Jahr günstiger als die Abgeltungsteuer (ohne Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer gerechnet). Der Solidaritätszuschlag fällt bei den Beträgen im Beispiel ohnehin nicht an, weil die Einkommensteuer weit unter der Freigrenze von 20.350 € liegt (SolZG 1993). Für die Praxis heißt das: Selbst ein großes Kinderdepot kostet beim Verkauf in einem Jahr weniger Steuer als dasselbe Depot bei Eltern mit ausgeschöpftem Pauschbetrag.

Ein zweiter Punkt ist die Zurechnung. Der BFH verlangt, dass die Eltern das Kinderdepot nicht wie ihr eigenes behandeln (BFH 2016). Ein eigenes Verrechnungskonto des Kindes, keine Entnahmen für Familienausgaben und eine dokumentierte Schenkung machen das nachvollziehbar.

Was die Forschung zeigt

Zu Kinderdepots in Deutschland gibt es wenig Forschung, viel aber zu Kinderkonten mit automatischer Einzahlung. Im Experiment SEED for Oklahoma Kids bekamen zufällig ausgewählte Neugeborene ein Sparkonto mit automatischer Starteinlage. Huang u. a. (2014) werteten 2.704 Familien aus, die zufällig auf Kontroll- und Programmgruppe verteilt wurden: Mit etwa vier Jahren zeigten die Kinder mit Konto eine etwas bessere sozial-emotionale Entwicklung, deutlicher in einkommensschwachen Familien. Sieben Jahre nach dem Start fanden Clancy u. a. (2016) einen großen Effekt auf das Sparvermögen für die Ausbildung, vor allem wegen der automatischen Einzahlung und ihrer Erträge.

Dass Automatik wirkt, zeigen auch Studien zur Altersvorsorge: Chetty u. a. (2014) fanden mit Daten aus Dänemark, dass rund 85 % der Menschen passiv sparen und kaum auf Steueranreize reagieren, wohl aber auf Beiträge, die ohne eigenes Zutun fließen. Für die Frühstart-Rente empfahl der Sachverständigenrat deshalb, alle Kinder automatisch zu erfassen und einen kostengünstigen Standardfonds vorzusehen (Malmendier u. a. 2025). Für Eltern heißt das: Ein Sparplan, der von selbst läuft, ist wichtiger als der perfekte Startzeitpunkt.

Grenzen und typische Fehler

• Geld zurückwollen: Wer nicht sicher ist, dass das Kind mit 18 frei verfügen soll, spart besser im eigenen Depot. Die Schenkung lässt sich kaum rückgängig machen.
• BAföG übersehen: Ein Kinderdepot über 15.000 € kann die Förderung mindern oder ganz verhindern. Das Elterndepot zählt dagegen nicht.
• Familienversicherung: Kapitalerträge über rund 7.780 € im Jahr können die kostenlose Mitversicherung gefährden. Gewinne lieber in kleinen Schritten mitnehmen.
• Keine NV-Bescheinigung: Ohne sie behält die Bank über 1.000 € Erträgen Steuer ein; zurück gibt es sie nur mit Steuererklärung.
• Geld des Kindes für Familienausgaben: Das gefährdet die steuerliche Zurechnung und ist rechtlich nur in engen Grenzen erlaubt.
• Kosten: Ein Junior-Depot mit Gebühren für Sparpläne frisst bei kleinen Raten viel Rendite. Das wirkt über 18 Jahre wie beim Zinseszins.

Dieser Artikel ist keine Steuer- oder Rechtsberatung. Familienrecht, Sozialrecht und Steuerrecht greifen hier ineinander; im Zweifel lohnt eine Beratung.

So rechnet Portfolio Lab

Ein Kinderdepot mit Grundfreibetrag und Einkommensteuertarif bildet Portfolio Lab nicht ab: Das Steuermodul rechnet mit der Abgeltungsteuer eines Privatdepots, ohne Günstigerprüfung. Näherungsweise kannst du im Backtest unter „Deutsche Steuern berücksichtigen“ den Sparer-Pauschbetrag hochsetzen (erlaubt sind 0 bis 10.000 € je Jahr). Das zeigt, wie viel Steuer ein höherer Freibetrag spart, bleibt aber unter den 13.384 €, die ein Kind tatsächlich frei hat. Den Sparplan selbst rechnest du im Backtest mit monatlicher Sparrate und Sparplan-Gebühren.

In den Finanzzielen planst du die Sparrate bis zum 18. Geburtstag und ein Ziel wie Ausbildung oder Führerschein; dort stehen beim Pauschbetrag nur 1.000 € und 2.000 € zur Wahl. Wie stark die Endwerte schwanken können, zeigt Monte Carlo. Mehr zum Steuermodul in der Methodik der Steuerberechnung.

Dieser Artikel erklärt eine Methode; er ist keine Anlage- oder Steuerberatung. Zahlenbeispiele sind vereinfacht und gerundet. Alle Begriffe im Glossar.